La lucha contra los delitos financieros (CFT) y la lucha contra el lavado de dinero (AML) son las dos áreas principales involucradas para determinar si las criptomonedas son legales en los Países Bajos. La Autoridad Holandesa para los Mercados Financieros (AFM) y el Banco Central Holandés (De Nederlandsche Bank, DNB) son reguladores importantes. Debido a su volatilidad y falta de protección al consumidor, DNB no reconoce las criptomonedas como moneda de curso legal, lo que regula las transacciones relacionadas con las criptomonedas con un fuerte énfasis en el cumplimiento ALD/CFT.
De manera similar, la AFM no considera las criptomonedas como moneda de curso legal y a menudo advierte sobre sus riesgos, especialmente las ofertas iniciales de monedas (ICO). El principal objetivo de la AFM es proteger a los inversores, enfatizando los peligros de las ICO no reguladas. Tanto el DNB como la AFM apoyan la cooperación regulatoria internacional para regular las criptomonedas de manera efectiva. Sería bueno tener esto en cuenta al invertir en criptomonedas en los Países Bajos.
Las criptomonedas no se ven particularmente afectadas por el sistema actual, que incluye la Ley de Supervisión Financiera (FSA) y la Ley AML holandesa. Sin embargo, a partir de mediados de 2024, el Reglamento de Mercados de Criptoactivos de la UE (MiCAR) cambiará esto. Para proteger a los consumidores de los riesgos asociados con los criptoactivos, MiCAR establecerá una serie de regulaciones a nivel de la UE, incluidos requisitos para que los proveedores de servicios criptográficos cumplan requisitos específicos.
Impuestos criptográficos de los Países Bajos: La Administración de Impuestos y Aduanas de los Países Bajos quiere que los particulares declaren importantes criptomonedas en sus declaraciones de impuestos. El tipo de cambio al 1 de enero del año fiscal actual es la base de la tasa. Cuando no existen métodos de intercambio reales, la gente suele utilizar los precios en línea que más utilizan, incluso las criptomonedas que se almacenan en billeteras en línea. Todas las plataformas de comercio de cifrado en los Países Bajos deben considerar esta ley en sus actividades.
Los ingresos se dividen a efectos fiscales en tres “Cajas”. En general, las criptomonedas están controladas por Box 3, que recauda impuestos sobre los activos. Por otro lado, la minería o el comercio de criptomonedas pueden trasladar rápidamente los impuestos al Cuadro 1, que gestiona los ingresos de diversas fuentes. Mientras que el Cuadro 3 grava las ganancias nocionales al 31%, el Cuadro 1 grava las ganancias reales a tasas más altas, hasta el 49,5%. Para pagar el impuesto comercial, las corporaciones deben incluir las ganancias de capital de los activos digitales en sus declaraciones de pérdidas y ganancias. Los impuestos sobre estos beneficios varían según los ingresos.