- Algunos expertos en impuestos están ansiosos por ver más criptomonedas a medida que el IRS expanda los servicios digitales, la presentación de informes, el cumplimiento y la aplicación de la ley.
- Los expertos explican cómo responder la pregunta sobre “activos digitales” en su declaración, calcular los impuestos criptográficos y mejorar los informes.
- Cuando invierte en moneda digital o comercia con fines de lucro, es posible que tenga ganancias de capital o impuestos regulares, dependiendo del “período de tenencia” o de cuánto tiempo tenga.
Ya sea que sea un inversor en criptomonedas a largo plazo o un comprador reciente de activos digitales, aquí hay algunas cosas que los expertos en impuestos en criptomonedas deben saber.
Las criptomonedas se han convertido en un área importante para el IRS, y la agencia compartió orientación en enero sobre cómo declarar la moneda digital en esta temporada de impuestos.
Desde el año fiscal 2019, el IRS ha recopilado datos criptográficos sobre las tasas impositivas con diferentes tipos de preguntas de sí o no. En 2023, hay una pregunta sobre los “activos digitales” en la primera página del Formulario 1040, así como sobre los rendimientos de dividendos y fideicomisos, sociedades, corporaciones y corporaciones S.
Sin embargo, muchas criptomonedas no reconocen que se les aplica el término “activo digital”, que incluye criptomonedas, monedas estables, tokens no fungibles y más, dijo el agente registrado Matt Metras, propietario de MDM Financial Services.
Para 2023, debe responder “sí” si opera con criptomonedas; cambiaron una moneda por otra; o recibir moneda digital como salario, premio o recompensa, según las instrucciones del Formulario 1040. Puede responder “no” si compró criptomonedas con dólares estadounidenses y aún conserva las acciones.
Las preguntas de sí o no son muy poderosas.
andres gordon
Presidente del Grupo Legal Gordon
“Las preguntas de sí o no son muy poderosas”, dice Andrew Gordon, abogado fiscal, contador y presidente de Gordon Law Group.
Si posee una criptomoneda o moneda y elige “no” a la pregunta sobre activos digitales, el IRS puede decir que hay una “voluntad” de violar la ley, dijo Gordon.
Sin embargo, la cuestión de los activos digitales de 2023 no se aplica a los ETF de futuros de bitcoin o a los ETF de bitcoin, dijo.
Cuando invierte en moneda digital o comercia con fines de lucro, es posible que tenga ganancias de capital o impuestos regulares, dependiendo del “período de tenencia” o de cuánto tiempo tenga.
“Se tratan como acciones o cualquier otro activo”, y la ganancia es la diferencia entre su “base” o precio de compra y el precio cuando vende o intercambia las acciones, dijo Gordon.
Si mantiene criptomonedas durante más de un año, recibirá una ganancia a largo plazo del 0%, 15% o 20%, según sus ingresos. Por el contrario, las ganancias de capital a corto plazo o los impuestos generales se aplican a los activos que tienen un vencimiento de un año o menos.
Ambos tramos utilizan “ingresos imponibles”, que se calcula restando su ingreso bruto o deducciones de sus ingresos ajustados.
Para las personas con altos ingresos, vender criptomonedas después de un año puede “reducir su patrimonio neto a la mitad”, por lo que rastrear la fecha de compra es fundamental, dijo Gordon.
Muchos inversores dependen de las declaraciones de impuestos para presentar sus declaraciones cada año. Pero es difícil para los inversores en criptomonedas sin informes confiables, dicen los expertos.
Para 2023, puede recibir el Formulario 1099-MISC para recompensas o ingresos, el Formulario 1099-B para ventas o ningún formulario, según el intercambio.
Además, si recibe formularios de impuestos criptográficos, puede haber errores en los informes si ha movido dinero de un intercambio a otro.
El Departamento del Tesoro de EE. UU. y el IRS publicaron las regulaciones propuestas, incluido el formulario 1099-DA correspondiente para informar activos digitales, en un evento el 1 de enero. 1 de enero de 2025 o posterior.
Actualmente, los inversores en criptomonedas deben informar las transacciones basándose en el mantenimiento de registros, lo que puede resultar difícil debido al volumen de trabajo, dijo Metras.
“Una vez que haces más de cinco, intentar hacerlo tú mismo en una hoja de cálculo de Excel es difícil”, dijo.